اگر قصد داشتید تبدیل "Roth IRA" را انجام دهید تا پس انداز بازنشستگی خود را به طور دائم از دست IRS دور نگه دارید ، ممکن است بخواهید از آن استفاده کنید.
لایحه مالیاتی جدید در Capitol Hill پس از پایان سال این تغییرات را برای همه حذف می کند – و نه ، نه فقط برای کسانی که بیش از 400000 دلار در سال درآمد دارند.
این لایحه "همه کارکنان پس از کسر مالیات مشارکت در طرح های واجد شرایط را ممنوع کرده و پس از کسر مالیات سهم IRA را ممنوع کرده است از اینکه به راث بدون در نظر گرفتن سطح درآمد تبدیل، برای توزیع، انتقال، و کمک های ساخته شده بعد از 31 دسامبر 2021 موثر،" گزارش مجلس کمیته راه ها و وسایل
این بند علاوه بر اقدامات جداگانه ای است که برای مقابله با IRA ها و Roth IRA ها برای میلیونرها ، میلیاردرها و کسانی که بیش از 400000 دلار در سال درآمد دارند انجام می شود.
بایدن در مبارزات انتخاباتی خود قول داد مالیات را بر کسانی که کمتر از 400000 دلار در سال (یا 450.000 دلار در سال در صورت ازدواج و ارائه اظهارنامه مشترک) افزایش می دهند ، افزایش ندهد. از نظر فنی می توانید استدلال کنید که این تغییر همچنان به قول خود عمل می کند ، زیرا اعمال مالیات نیست ، بلکه… پایان معافیت مالیاتی است.
به طور اتفاقی ، این لایحه نیز به طور جداگانه به روشی معروف به "روت پشت درب" ختم می کند که به افراد پردرآمد اجازه می داد محدودیت های درآمدی را برای مشارکت های IRA دریافت کنند.
دیوید بوسولوتا ، شریک مورد اعتماد و املاک شرکت حقوقی پولمن اند کاملی کانکتیکات ، می گوید موضوع کلی این لایحه در مورد برنامه ریزی بازنشستگی این است که سعی شود نقاط ضعف مورد استفاده افراد پردرآمد را ببندد. با این حال ، وی می افزاید ، به نظر می رسد که قانون ممکن است برخی از خلأها را-ناخواسته یا ناخواسته-برای کسانی که درآمد بیشتری از طبقه متوسط دارند ، ببندد. او می گوید پایان تبدیلات روث یک مثال است.
دو نوع IRA وجود دارد: سنتی و روت. در یک IRA سنتی ، شما می توانید با دلارهای بدون مالیات مشارکت کنید – می توانید سهم را از درآمد مشمول مالیات خود در سال کسر کنید – اما هنگام خروج پول باید مالیات پرداخت کنید. در روت برعکس است: شما با استفاده از دلارهای مشمول مالیات مشارکت می کنید ، اما پولی که بیرون می آید کاملاً بدون مالیات است. حداکثر مشارکت IRA برای هر نفر 6000 دلار در سال است ، به علاوه 1000 دلار دیگر در سال اگر 50 سال یا بیشتر دارید.
تا به حال ، افرادی که در IRA های سنتی پول دارند می توانند در صورت پرداخت مالیات آنها را به روث تبدیل کنند. بنابراین ، اگر می گویید 50،000 دلار در یک IRA سنتی جمع آوری کرده اید ، می توانید آن 50،000 دلار را به درآمد مشمول مالیات خود در سال اضافه کنید ، مالیات بر درآمد آن را بپردازید و آن را به روت تبدیل کنید. در آینده دیگر مالیاتی برای پرداخت وجود نخواهد داشت.
این حرکت کنگره ، اگر در لایحه باقی بماند ، پیامدهای بزرگی دارد. این بدان معناست که آنها به طور م breakثر به معافیت های مالیاتی IRA برای اکثر افراد خاتمه می دهند که در صورت مجرد بودن بیش از 140،000 دلار (یا در صورت ازدواج و تشکیل پرونده مشترک 208،000 دلار).
در هر سالی که به این محدودیت ها برسید ، به هیچ عنوان نمی توانید از IRA تخفیف مالیاتی بگیرید. شما برای پرداخت IRA سنتی درآمد زیادی خواهید داشت. هزینه زیادی برای پرداخت Roth IRA خواهید داشت. و دیگر گزینه سوم را ندارید ، یعنی پرداخت به اصطلاح "IRA سنتی غیرقابل هشدار" ، یک IRA بدون هیچ گونه تخفیف مالیاتی که وارد شده یا خارج می شود ، و سپس بلافاصله تبدیل روت را انجام می دهد-به اصطلاح "در پشتی" راث. "
همانطور که همیشه در مورد کد مالیاتی ایالات متحده چین و چروک ها و هشدارهایی وجود دارد. نکته اصلی: اگر از این محدودیت درآمد فراتر رفته اید ، اما نه شما و نه همسرتان تحت پوشش 401 (k) یا سایر برنامه های بازنشستگی در محل کار قرار نگرفته اید ، همچنان واجد شرایط تخفیف مالیاتی برای کمک های IRA خود خواهید بود.
تا اینجا به نظر نمی رسد که آنها به دنبال برنامه های Roth 401 (k) می روند ، جایی که شما در برنامه بازنشستگی شرکت خود با استفاده از دلارهای بعد از مالیات مشارکت می کنید و از مالیات های آینده اجتناب می کنید. گوش به زنگ باشید.
آیا باید عجله کنید و تا زمانی که هنوز می توانید این تبدیل را انجام دهید؟ شاید. وضعیت مالیاتی هرکسی متفاوت است و بسیاری ممکن است ارزش آن را داشته باشند.
من هرگز به اندازه عقل متعارف در تجارت برنامه ریزی مالی ، طرفدار Roth IRAs و تبدیل Roth نبوده ام. بله ، بسیار خوب ، روث ها چند مزیت نسبت به IRA های سنتی دارند. به عنوان مثال ، IRS شما را ملزم به دریافت توزیع های مشمول مالیات از Roth IRA پس از سن 72 سالگی نمی کند ، که این کار را با IRA های سنتی انجام می دهد.
اما به طور کلی ، من همیشه تصور می کردم که احتمالاً در دوران بازنشستگی نرخ بسیار کمتری از مالیات بر درآمد را هنگام بازنشستگی پرداخت می کنم. بنابراین چرا من می خواهم نرخ مالیات بالاتری را پرداخت کنم تا بتوانم از پرداخت نرخ کمتر در چند دهه جلوگیری کنم؟
علاوه بر این ، من همیشه تصور می کنم که شغل شماره 1 پس انداز بازنشستگی من این نیست که من را ثروتمند کند (این شغل شماره 2 است) بلکه باید مطمئن شود که فقیر نیستم. با استفاده از IRA سنتی ، شما مالیاتی را که به پول وارد می شود پرداخت نمی کنید – و اگر در سالهای طلایی خود در شرایط سختی قرار دارید ، مبلغ زیادی را پرداخت نمی کنید یا هیچ مالیاتی بر پولی که به دست می آید پرداخت نمی کنید. اگر امروز داوطلب باشم تا مالیات بر درآمد بیشتری بدهم و بعد در 80 سالگی سخت گیر شوم ، چقدر احمق می شوم؟
این ممکن است دیوانه به نظر برسد ، اما دلیل دیگری وجود دارد که من نسبت به Roth IRAs احتیاط می کنم: من به سیاستمداران اعتماد ندارم. از هر دو نوار. (می توانید بگویید به رای دهندگان اعتماد ندارم.) من می توانم مالیات را بر روی پول پیش پرداخت کنم و انتظار داشته باشم که پولم را در 30 سال بدون مالیات دریافت کنم ، اما متوجه شدم که برای بار دوم مالیات می گیرم زیرا ، خوب ، آنها پول من را می خواهند
طبیعتاً آنها آن مالیات مضاعف سوء را نخواهند نامید. آنها آن را "شکستن" یک "روزنه" می نامند. ها
حداقل با 401 (k) من و هر گونه پول سنتی IRA ، آنها نمی توانند دو بار از من مالیات بگیرند زیرا هنوز یک بار از من مالیات نگرفته اند.
"اگر جوامعی مانند دهکده ها آینده پیری را نشان می دهند ، لطفاً من را محاسبه کنید" – چرا یک متخصص در مورد پیری نگران این نوع اقامت 55+ است.

برت آرندز یک نویسنده مالی برنده جایزه است که سالها تجربه نوشتن در مورد بازارها ، اقتصاد و امور مالی شخصی را دارد. او برای نویسندگی مالی خود از انجمن ویراستاران و نویسندگان کسب و کار آمریکایی جایزه جداگانه دریافت کرده است و در تیم بوستون هرالد که دو جایزه دیگر را به دست آورد ، عضو بود. او به عنوان تحلیلگر در McKinsey & Co کار کرده است و مشاور مالی معتبر است. آخرین کتاب او با عنوان "طوفان اثبات پول شما" توسط جان وایلی و شرکت منتشر شد.

source

توسط خبرساز